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petit lexique financier

Le Besoin en Fonds de Roulement

Le Besoin en fonds de roulement (BFR) correspond au besoin de financement du cycle d'activité de l'entreprise. Plus le temps écoulé entre le début du cycle de production et l'encaissement des factures clients est important , plus le BFR est important. Il est notamment élevé lorsque le niveau de stocks moyen est important ou lorsque les clients reglent leurs factures tardivement (au delà de 60j).

Le Fonds de Roulement

Le Fonds de Roulement est défini comme l'excédent de capitaux stables, par rapport aux emplois durables.

Représenté comme une ressource durable, il est utilisé pour financer les investissements et les emplois nets du cycle d'exploitation de l'entreprise.

 

 

Le Bilan

Le Bilan synthétise la situation patrimoniale d'une entreprise à un moment donné (ex au 31/12/2015).

Il décrit ce que l'entreprise possède (Actif : machines, marques, stocks...) et ce qu'elle doit vis à vis des actionnaires, aux banques et aux tiers (Passif : réserves, emprunts, dettes fournisseurs...).

Le Bilan est un état financier de l'entreprise.

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